Thuế thu nhập từ việc làm tự do (freelance) tại Mỹ và cách kê khai đúng cách

Làm freelance tại Mỹ đồng nghĩa với trách nhiệm tự kê khai thuế thu nhập. Bài viết này hướng dẫn chi tiết cách tính, khai báo và tối ưu thuế cho người làm tự do.

Ngày càng nhiều người Việt tại Mỹ chọn con đường làm việc tự do (freelance) nhờ sự linh hoạt và khả năng kiếm thu nhập tốt. Tuy nhiên, thuế thu nhập từ việc làm tự do lại là một trong những chủ đề khiến nhiều người mới bắt đầu lo lắng. Không giống nhân viên chính thức có thuế được khấu trừ tự động, freelancer phải tự chịu trách nhiệm kê khai và nộp thuế đúng hạn.

Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ về nghĩa vụ thuế của mình, các biểu mẫu cần nắm, và những cách hợp pháp để giảm số tiền thuế phải nộp.

1. Ai phải đóng thuế khi làm freelance?

Bất kỳ cá nhân nào kiếm được từ $400/năm trở lên từ hoạt động freelance đều có nghĩa vụ kê khai thuế tại Mỹ. Dù bạn là người viết nội dung, thiết kế đồ họa, làm nail tại nhà, chạy Grab/Uber, bán hàng Etsy hay dịch vụ online, bạn đều được coi là tự kinh doanh (“self-employed”) và phải chịu:

• Thuế thu nhập liên bang (Federal Income Tax)
• Thuế tự doanh (Self-Employment Tax – bao gồm Social Security & Medicare)

2. Những biểu mẫu thuế quan trọng

Dưới đây là các mẫu khai thuế phổ biến cho người làm freelance:

• Form 1040: Biểu mẫu khai thuế cá nhân.
• Schedule C: Ghi nhận doanh thu và chi phí từ hoạt động freelance.
• Schedule SE: Tính thuế tự doanh.
• Form 1099-NEC: Được gửi từ khách hàng khi bạn nhận trên $600 từ họ trong năm.

3. Cách tính thu nhập chịu thuế

Thu nhập chịu thuế được tính bằng:

Thu nhập gộp - Chi phí hợp lệ = Lợi nhuận chịu thuế

Các chi phí hợp lệ có thể bao gồm:

• Chi phí quảng cáo, website, domain
• Phần mềm, công cụ làm việc
• Thiết bị: laptop, máy in, điện thoại
• Phí thuê văn phòng tại nhà (Home Office Deduction)
• Phí kế toán, tư vấn thuế

4. Mẹo kê khai thuế freelance hợp lý

• Giữ hóa đơn, lịch sử thanh toán và nhật ký chi phí thường xuyên.
• Sử dụng ứng dụng như QuickBooks Self-Employed hoặc Wave để quản lý thu chi.
• Ước lượng và đóng thuế tạm thời mỗi quý (Quarterly Estimated Taxes) để tránh phạt.
• Tách tài khoản ngân hàng cá nhân và công việc freelance.

5. Những khoản khấu trừ giúp giảm thuế

Freelancer tại Mỹ có thể tận dụng nhiều khoản khấu trừ hợp pháp như:

• Home office deduction
• Chi phí phương tiện đi lại liên quan đến công việc
• Phí internet, điện thoại dùng cho công việc
• Bảo hiểm sức khỏe tự mua (nếu không có qua công ty)

6. Các phần mềm và dịch vụ hỗ trợ khai thuế

• TurboTax Self-Employed: Tự động nhập 1099, hướng dẫn điền Schedule C.
• FreeTaxUSA: Miễn phí cho khai thuế liên bang.
• H&R Block: Có thể làm việc với chuyên viên nếu cần tư vấn trực tiếp.
• IRS Free File: Dành cho cá nhân có thu nhập dưới $79,000/năm.

7. Khi nào nên thuê kế toán?

Nếu bạn:

• Có thu nhập từ nhiều nguồn freelance khác nhau
• Gặp khó khăn trong việc ước tính thuế hàng quý
• Đã từng bị phạt vì kê khai sai

Thì nên thuê kế toán hoặc chuyên viên thuế để tránh rủi ro và tiết kiệm tối đa.

Kết luận

Làm việc tự do mang lại sự linh hoạt và thu nhập hấp dẫn, nhưng cũng đòi hỏi trách nhiệm tài chính cao hơn. Hiểu rõ về thuế thu nhập từ việc làm tự do sẽ giúp bạn tránh được những sai sót tốn kém, đồng thời tận dụng tối đa các quyền lợi hợp pháp.

Tham khảo thêm các bài viết tại Trẻ Today để cập nhật thông tin hữu ích về tài chính và việc làm tại Mỹ.

Nếu bạn đang tìm kiếm việc làm freelance, đối tác kinh doanh hoặc dịch vụ hỗ trợ người Việt, hãy truy cập Rao vặt Houston – nền tảng kết nối cộng đồng Việt tại Mỹ.